Comment optimiser la CFE : exonération et domiciliation

Dernière mise à jour le 24 octobre 2024 · 3 min

La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) est une taxe annuelle que toute entreprise, quelle que soit sa taille ou son statut juridique, doit acquitter. Cette contribution peut représenter une charge importante pour certaines sociétés, mais il existe des moyens de l'optimiser, voire d'en être exonéré. Découvrons cela ensemble.

La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) est une taxe que doivent payer les entreprises et les professionnels indépendants qui exercent une activité régulière. Cette contribution est exigible au 1er janvier de chaque année d’imposition. Elle concerne toute entreprise disposant de locaux ou de terrains utilisés dans le cadre de son activité, quel que soit son statut juridique ou son régime fiscal. Cela inclut également les micro-entrepreneurs, qui ne sont pas exemptés de cette obligation.

Bien que le paiement de la CFE soit obligatoire pour la grande majorité des entreprises, il existe certaines exceptions qui peuvent vous permettre de bénéficier d'exonérations, maximisant ainsi les avantages fiscaux pour votre société.

Le lieu d'implantation de votre entreprise peut avoir un impact direct sur le montant de la CFE. Selon certaines zones géographiques spécifiques, vous pourriez être entièrement exonéré de cette taxe pendant une durée déterminée.

Bénéficier de l’exonération totale de la CFE

Vous pouvez bénéficier d'une exonération totale de la CFE pour une durée limitée si votre entreprise est située dans l'une des zones suivantes :

• Bassins urbains à dynamiser : exonération totale pendant 7 ans

• Bassins urbains à redynamiser : exonération totale pendant 5 ans

• Zones de revitalisation rurale : exonération totale pendant 5 ans

Autres cas d'exonération

Si votre activité ne nécessite pas de locaux, vous n'avez pas à payer la CFE. De plus, si votre chiffre d'affaires est inférieur à 5 000 €, vous êtes également exempté de cette cotisation.

Ainsi, en choisissant judicieusement le lieu d’implantation de votre entreprise ou en fonction de la nature de vos activités, vous pourriez alléger, voire supprimer cette charge fiscale.

Le lieu de domiciliation de votre entreprise joue un rôle important dans le calcul de la CFE, qui est basée sur la valeur locative des biens soumis à la taxe foncière. En d'autres termes, l'emplacement de votre siège social influence directement le montant de votre CFE, car chaque commune applique un taux d'imposition différent.

Lors de la création de votre société, vous avez plusieurs options pour choisir l’adresse de votre entreprise. Vous pouvez par exemple domicilier votre entreprise à votre domicile (une option économique, mais attention, la localisation de votre résidence impactera le montant de votre CFE), dans un espace de coworking ou via une société spécialisée en domiciliation d’entreprise.

Un point important à ne pas oublier : dès la première année d’activité, il est impératif de remplir le formulaire n°1447-C-SD et de l’envoyer au service des impôts des entreprises.