Passer d’une micro-entreprise à une société : le guide complet

Dernière mise à jour le 29 janvier 2025 · 7 min

Les avantages de la micro-entreprise sont séduisants, mais ses limites peuvent freiner son expansion. Trop de projets en tête et pas assez de marge de manœuvre ? Il est peut-être temps de revoir votre structure juridique. Dans cet article, explorez les raisons de franchir le cap et de passer d’une micro-entreprise à une société adaptée à vos ambitions.

Si la micro-entreprise offre simplicité et flexibilité, ses limites peuvent freiner le développement de votre activité. Plusieurs raisons peuvent pousser à passer d’une micro-entreprise à une société.

Le régime de la micro-entreprise impose un plafond de chiffre d’affaires annuel (77 700€ pour les prestations de services et 188 700€ pour les activités commerciales en 2025). En cas de dépassement, vous êtes automatiquement exclu de ce régime et devez envisager une structure juridique plus adaptée.

De plus, en micro-entreprise, votre patrimoine personnel est directement exposé aux risques de votre activité. En optant pour une société, vous créez une séparation entre vos biens personnels et ceux de votre entreprise, ce qui limite les risques en cas de difficultés financières.

Par ailleurs, une micro-entreprise ne permet pas de partager la gestion ou d’accueillir des associés. Si vous souhaitez développer votre activité en équipe, la transformation en société pluripersonnelle est essentielle.

Enfin, les banques sont souvent réticentes à octroyer des prêts aux micro-entrepreneurs. Passer à une société vous offre une crédibilité accrue et facilite l’accès au financement pour soutenir vos projets.

Le choix du statut juridique dépend de vos besoins, de votre activité et de votre vision pour l’avenir de votre entreprise. Deux grandes options s’offrent à vous : créer une société unipersonnelle ou pluripersonnelle.

Passer de micro-entreprise à une société unipersonnelle

Passer d’une micro-entreprise à une EURL

L’EURL (Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée) est une solution idéale si vous souhaitez continuer à gérer votre entreprise seul tout en bénéficiant d’une responsabilité limitée. En choisissant ce statut, vous restez affilié à la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI), mais le calcul des cotisations sociales évolue. Ces dernières sont déterminées en fonction du bénéfice réalisé si vous optez pour une imposition à l’impôt sur le revenu (IR), ou en fonction des rémunérations et des dividendes perçus si vous choisissez l’impôt sur les sociétés (IS).

Ce régime présente l’avantage de cotisations globalement moins élevées que celles du régime général, mais il offre en contrepartie une couverture sociale plus restreinte. Cela en fait une option adaptée pour les entrepreneurs qui recherchent un équilibre entre réduction des charges sociales et protection suffisante pour leur activité.

Passer d’une micro-entreprise à une SASU

Transformer une micro-entreprise en SASU implique un changement de régime social important. En effet, vous ne serez plus affilié à la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI), mais au régime des assimilés salariés, relevant ainsi du Régime Général de la Sécurité Sociale. Ce régime est souvent considéré comme plus avantageux par les entrepreneurs, car il offre une protection sociale plus complète, en dépit de cotisations plus élevées. Cependant, il est important de noter que si vous ne vous versez aucune rémunération, vous ne bénéficierez d’aucune couverture sociale dans le cadre de la SASU.

Sur le plan fiscal, la SASU est, par défaut, soumise à l’impôt sur les sociétés (IS). Cependant, vous pouvez opter pour l’imposition à l’impôt sur le revenu (IR), une possibilité limitée à une période de cinq exercices fiscaux. Une fois ce délai écoulé, le régime fiscal bascule automatiquement sur l’impôt sur les sociétés.

Passer d’une micro-entreprise à une SASU peut donc s’avérer particulièrement intéressant pour les entrepreneurs souhaitant bénéficier d’une meilleure protection sociale tout en ayant une grande souplesse dans la gestion de leur rémunération et de leur fiscalité.

Passer d’une micro-entreprise à une société pluripersonnelle

Passer d’une micro-entreprise à une SARL

La SARL est particulièrement adaptée aux entreprises stables ou familiales, notamment grâce à la possibilité d’y intégrer votre conjoint en tant que conjoint collaborateur. Cela permet de bénéficier d’une organisation claire et d’une gestion encadrée, tout en impliquant les membres de la famille dans l’activité de l’entreprise.

Si vous transformez votre micro-entreprise en SARL, votre régime social dépendra de votre statut de gérant. En tant que gérant majoritaire, vous serez affilié au régime des travailleurs indépendants, ce qui présente l’avantage de cotisations sociales moins élevées. Cependant, ce régime offre une couverture sociale moins complète que celle des salariés. En revanche, si vous êtes gérant minoritaire, vous relèverez du régime général de la Sécurité sociale, qui garantit une meilleure protection sociale, bien que les cotisations soient plus importantes.

Passer d’une micro-entreprise à une SAS

Passer d’une micro-entreprise à une SAS offre une grande souplesse en matière de gestion et d’organisation. En effet, la SAS permet aux associés de définir librement les modalités de fonctionnement dans les statuts. Cette flexibilité est particulièrement appréciée par les start-ups, qui doivent souvent s’adapter rapidement aux évolutions du marché et aux exigences des investisseurs.

En ce qui concerne le régime social, le président d’une SAS relève du régime général de la Sécurité Sociale, un système considéré comme offrant une protection sociale plus complète que celui des indépendants. Cependant, cette meilleure couverture s’accompagne de cotisations sociales plus élevées, un élément à prendre en compte dans la gestion des charges de l’entreprise.

Passer d’une micro-entreprise à une société est une démarche qui demande une préparation rigoureuse et le respect de plusieurs étapes administratives.

Préparer son projet

Avant de vous lancer, prenez le temps d’évaluer vos besoins. Réalisez un business plan solide pour convaincre les investisseurs ou les banques si vous avez besoin de financements.

Fermer la micro-entreprise

Il est nécessaire de déclarer la cessation de votre activité de micro-entreprise auprès du Centre de Formalités des Entreprises (CFE). Cette démarche doit être réalisée dans les 30 jours suivant l'arrêt de votre activité via le site du guichet unique des formalités des entreprises. Cela met fin à votre régime fiscal et social en tant que micro-entrepreneur.

Créer la nouvelle société

• Rédiger les statuts : Les statuts définissent les règles de fonctionnement de la société et les engagements des associés.

• Déposer une annonce légale : Un avis de constitution doit être publié dans un journal d'annonces légales afin d'informer de la création de la société en précisant toutes ses caractéristiques.

• Déposer le capital social : Vous devrez ouvrir un compte professionnel et y déposer le capital social de votre société.

• Immatriculer la société : Déposez un dossier d’immatriculation via le guichet unique en ligne pour obtenir l’immatriculation de la société et son extrait Kbis.

Organiser la transition

Si votre micro-entreprise possède des actifs (stocks, matériel, clientèle, etc.), vous pouvez les apporter au capital de votre nouvelle société. Un commissaire aux apports peut être nécessaire, selon la nature et la valeur des biens.

De plus, si vous avez des contrats en cours avec des clients ou des fournisseurs, il est important de prévoir leur transfert à la nouvelle société. Préparez des messages clairs pour leur expliquer les impacts pratiques, notamment la facturation de la TVA. Pensez également à informer vos partenaires et à mettre à jour vos documents commerciaux (factures, devis, site web) avec votre nouveau numéro SIREN/SIRET, le capital social et l’adresse du siège social.

Respecter les nouvelles obligations comptables

En devenant une société, vos obligations comptables et fiscales changent. Par exemple, vous devrez établir des factures avec la TVA détaillée et suivre une comptabilité plus rigoureuse. Il est judicieux de faire appel à un expert-comptable pour assurer le respect de ces obligations.

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Quel montant ne pas dépasser en micro-entreprise ?

En 2025, le plafond de chiffre d'affaires pour une micro-entreprise est de 188 700€ pour les activités de vente de marchandises et de 77 70 € pour les prestations de services. Si ces seuils sont dépassés sur deux années consécutives, vous perdez le statut de micro-entrepreneur et devrez opter pour un autre régime, comme celui d’une société.

Peut-on cumuler micro-entreprise et société ?

Il est tout à fait possible de cumuler une micro-entreprise et une société, à condition que les deux activités soient distinctes. Toutefois, il est essentiel de veiller à respecter les obligations fiscales et sociales propres à chaque structure et de ne pas exercer les deux sous un même numéro SIRET. Cette configuration peut être intéressante pour diversifier vos revenus ou tester une nouvelle activité tout en conservant votre micro-entreprise.