Calculer la défiscalisation Pinel

Dernière mise à jour le 6 décembre 2024 · 5 min

Réduire ses impôts tout en se constituant un patrimoine immobilier ? C’est possible avec la loi Pinel. Mais pour en profiter pleinement, il faut comprendre les règles, les plafonds et les conditions. Grâce à notre simulateur, calculez votre réduction d’impôt avec la défiscalisation Pinel.

La loi Pinel, introduite en 2014, est un dispositif fiscal destiné à encourager les investissements dans l’immobilier locatif neuf ou rénové. Son objectif principal ? Augmenter l’offre de logements dans des zones où la demande locative est forte, tout en incitant les investisseurs à s’engager dans des projets locatifs à long terme.

Concrètement, ce mécanisme permet de bénéficier d’une réduction d’impôt proportionnelle à la durée de mise en location du bien immobilier. Ce dernier doit répondre à des critères stricts en matière de localisation, de performance énergétique, et de conditions de location. En retour, l’investisseur profite d’un avantage fiscal qui peut s’élever à plusieurs dizaines de milliers d’euros sur plusieurs années.

La défiscalisation Pinel n’est pas accessible à tous les projets immobiliers. Voici les critères principaux à respecter pour être éligible :

• Types d’acquisitions : La loi Pinel s’applique uniquement aux logements neufs, en état futur d’achèvement (VEFA), ou aux biens anciens ayant fait l’objet de travaux de rénovation permettant de répondre aux normes énergétiques en vigueur.

• Période de l’investissement : Le dispositif est encadré par des dates précises. Les investissements doivent être réalisés entre septembre 2014 et le 31 décembre 2024. Passé ce délai, les conditions peuvent évoluer.

• Localisation du logement : Les biens éligibles doivent se situer dans des zones définies comme tendues, c’est-à-dire où la demande locative dépasse largement l’offre. Ces zones sont classées A, A bis, et B1, couvrant principalement les grandes agglomérations et leur périphérie.

• Performances énergétiques : Le logement doit respecter des normes strictes en matière de performance énergétique pour garantir une faible consommation. Les biens neufs doivent être conformes à la réglementation thermique RT 2012 ou, pour les projets récents, au label RE 2020, qui impose des critères encore plus exigeants. Quant aux logements anciens rénovés, ils doivent atteindre un niveau de performance équivalent après travaux.

Choisir un bien répondant à ces critères est essentiel pour garantir votre éligibilité et optimiser votre défiscalisation.

La loi Pinel ne se limite pas à l’investissement immobilier ; elle impose également des règles strictes concernant les locataires du bien. Ces règles visent à rendre le logement accessible à des ménages aux revenus modestes ou moyens.

• Plafond de revenu fiscal de référence : Le locataire ne doit pas dépasser un certain niveau de revenu, déterminé par sa situation familiale et la zone géographique du logement. Par exemple, un couple vivant en zone A ne doit pas dépasser un revenu fiscal de référence de 57 489€ pour être éligible.

• Lien avec l’investisseur : Contrairement à certains dispositifs précédents, la loi Pinel autorise la location à des membres de la famille, à condition qu’ils respectent les plafonds de revenus et qu’ils ne fassent pas partie du même foyer fiscal. Cela ouvre des possibilités intéressantes pour loger un enfant étudiant ou un parent retraité tout en bénéficiant de la réduction d’impôt.

Ces contraintes garantissent que le dispositif Pinel reste un outil social tout en permettant aux investisseurs de sécuriser leurs revenus locatifs.

Quel est le montant de la réduction d’impôt pour investissement locatif Pinel ?

L’avantage fiscal offert par la loi Pinel varie en fonction de la durée d’engagement locatif choisie par le propriétaire. Plus cet engagement est long, plus la réduction d’impôt est importante. Initialement, le propriétaire peut s’engager sur une période de 6 ou 9 ans, avec la possibilité de prolonger jusqu’à 12 ans.

La réduction d’impôt est calculée sur le prix d’achat du bien, dans la limite d’un investissement total de 300 000€ et d’un prix au mètre carré plafonné à 5 500€. Les taux appliqués dépendent de la date d’acquisition du bien :

• Pour les investissements réalisés jusqu’au 31 décembre 2022 :

• 12% pour un engagement de 6 ans,

• 18% pour un engagement de 9 ans, avec une réduction complémentaire en cas de prolongation.

• À partir du 1er janvier 2023, la loi prévoit une dégressivité des taux pour les logements ne répondant pas aux critères de Pinel + :

• 10,5% sur 6 ans en 2023, puis 9% en 2024,

• 15% sur 9 ans en 2023, puis 12% en 2024,

• 17,5% sur 12 ans en 2023, puis 14% en 2024.

Cependant, les biens respectant les standards environnementaux et de confort exigés par le dispositif Pinel + ne sont pas soumis à cette dégressivité, maintenant les taux avantageux appliqués avant 2023.

Ce mécanisme encourage les propriétaires à investir dans des logements durables et de qualité, tout en bénéficiant d’un levier fiscal attractif.

Depuis 2023, le dispositif Pinel a évolué avec l’introduction de Pinel +, qui offre des avantages fiscaux similaires, mais impose des critères plus stricts. Ce nouveau cadre vise à encourager les investisseurs à privilégier des logements plus respectueux de l’environnement et répondant à des standards de qualité de vie élevés.

Parmi les nouveautés, les performances énergétiques occupent une place centrale. Les biens éligibles doivent obligatoirement respecter la réglementation environnementale RE 2020, garantissant des logements plus économes en énergie et à faible impact carbone. De plus, l’attention est portée sur la conception des logements, avec des exigences en matière d’espace et d’exposition à la lumière naturelle.

En contrepartie de ces contraintes supplémentaires, Pinel + maintient des taux de réduction d’impôt attractifs pour les investisseurs répondant aux critères. Ce dispositif s’applique principalement dans les zones tendues et pour les projets répondant aux besoins en logement des ménages modestes et intermédiaires.

Cette version renforcée du Pinel encourage des investissements plus durables et valorise les biens immobiliers à long terme, tout en participant activement à la transition écologique du secteur.